Manajemen Pemasaran

PEMASARAN

Pemasaran:> suatu proses sosial yg melibatkan kegiatan penting yg  memung-kinkan individu & perusahaan mendapatkan apa yg mereka butuhkan & inginkan melalui pertukaran dgn pihak lain & utk mengem-bangkan hubungan pertukaran (Boyd dkk.).

Pemasaran adl proses sosial dan manajerial dgn mana seseorang atau kelompok memperoleh apa yg mereka butuhkan dan inginkan melalui penciptaan dan pertukaran produk dan nilai (Kotler)

KEBUTUHAN, KEINGINAN PELANGGAN & PERMINTAAN

n  Kebutuhan:> suatu keadaan dirasakannya ketiadaan kepuasan dasar tertentu.

n  Kebutuhan:> kekuatan dasar yg mendorong pelanggan utk ambil bagian, dan terlibat dlm pertukaran.

n  Kebutuhan yg tdk terpuaskan adl kesenjangan antara kondisi aktual dan yg diinginkan seseorang pd beberapa dimensi fisik atau dimensi psikologis.

n  Dimensi fisik:> kebutuhan fisik dasar, yi makan, minum, kehangatan, tidur, dsb.

n  Dimensi psikologis:> kebutuhan sosial dan kebutuhan emosional, yi rasa aman, rasa memiliki, cinta, harga diri, pemenuhan diri dsb.

                Permintaan:> keinginan akan produk yg spesifik yg didukung dgn kemampuan dan kesediaan utk membelinya.

                 

                Kebutuhan tsb tdk diciptakan oleh pemasar atau kekuatan sosial lain.  Kebutuhan tsb mengalir dari perangkat biologis dan psikologis manusia.

n  Keinginan:> kehendak yg kuat akan pemuas yg spesifik thd kebutuhan yg lbh mendalam.

n  Keinginan:> mencerminkan hasrat atau preferensi seseorang thd cara-cara ttt dlm memuaskan kebutuhan dasar.

                contoh: haus minum coca cola

                                        lelah tidur di hotel berbintang

                Banyak keinginan seseorang dibentuk oleh pengaruh sosial, sejarah masa lalu, pengalaman konsumsi dsb.

                “pemasar menciptakan kebutuhan”

                “pemasar membuat orang menginginkan   sesuatu yg mereka tdk butuhkan”

PRODUK

n  Produk :> sesuatu yg dpt ditawarkan kpd seseorang utk memuaskan suatu kebutuhan atau keinginan.

n  Produk dan jasa digunakan utk membedakan antara objek fisik dan objek yg tak berwujud (intangible)

                Jasa (pelayanan) dpt diberikan oleh wahana seperti orang, tempat, kegiatan, organisasi, dan gagasan (idea). Contoh: orang (nonton penampilan penyanyi), tempat (wisata laut), kegiatan (olahraga), organisasi (bergabung dgn perkumpulan orang kesepian), gagasan (menerapkan filosofi kehidupan yg berbeda).

n  Produk = penawaran (offers) = pemuas (satisfiers) = sumber daya (resources).

n  Para produsen (manufacturer) terlibat dlm banyak kesukaran, krn lebih mencurahkan perhatian pd produk mereka ketimbang jasa (pelayanan) yg diberikan oleh produk tsb.  Pelanggan membeli produk krn produk tsb memuaskan suatu kebutuhan.

n  Tugas para pemasar adl menjual manfaat atau jasa yg melekat pd produk fisik, bukan sekedar menjelaskan karakteristiknya.  Penjual yg memuaskan perhatian pd produk, dan bukan pd kebutuhan pelanggan disebut menderita ‘kepicikan pemasaran’ (marketing myopia)

UTILITAS, NILAI DAN KEPUASAAN

n  Utilitas (nilai kegunaan) à makin dekat letak suatu produk aktual dengan produk ideal à menunjukkan tingkat utilitas yg semakin tinggi. Seorang yg rasional pasti akan berusaha memaksimumkan utilitas, artinya ia akan memilih produk yg menghasilkan utilitas yg paling besar per rupiah yg dikeluarkannya (usaha memaksimumkan nilai, yaitu utilitas per rupiah).

n  Nilai :> rasio antara apa yg didapatkan dan apa yg diberikan pelanggan (benefit-cost ratio)

                nilai :> fungsi dari tampilan produk, jasa, dan harga instrinsik.

n  Pelanggan mendapatkan manfaat (benefit) dan mengeluarkan biaya (cost)

n  Manfaat à fungsional dan emosional

                Kepuasaan :> manfaat yg diberikan sesuatu produk sesuai dengan yg diharapkan/didambakan pelanggan

   à perlu pelayanan thd pelanggan (utk menjaga kepuasaan) stlh penjualan: pengiriman, petunjuk operasi, reparasi dsb. à perlu tambahan biaya pemasaran

                Pelanggan membeli manfaat, bukan produk.  Ketika konsumen membeli produk untuk memuaskan kebutuhan mereka, sesungguhnya yg dibeli adl manfaat yg diberikan produk tsb, dan bukan produk itu sendiri.

n  Pertukaran, transaksi, dan hubungan

n  Pemasaran timbul bilamana orang memutuskan utk memuaskan kebutuhan dan keinginannya melalui pertukaran (exchange)

Empat cara orang mendapatkan produk:

                a. membuat sendiri (self production)

                b. pemaksaan (coercion)

                c. mengemis (begging)

                d. pertukaran (exchange)

                Pertukaran :> tindakan utk memperoleh produk yg dikehendaki dr seseorang dgn menawarkan suatu yg lain sbg balasannya.            

5 syarat harus dipenuhi utk tjdnya pertukaran:

                1. Terdpt sedikitnya 2 pihak

                2. Masing² pihak mempunyai sesuatu yg mungkin bernilai bagi

                    pihak lain

                3. Masing² pihak mampu berkomunikasi dan menyampaikan

                    pesan.

                4. Masing² pihak bebas utk menerima atau menolak penawaran

                5. Masing² pihak percaya bahwa memang tepat atau diperlukan

                    utk berhubungan dgn pihak lainnya.

P A S A R

n  Pasar terdiri atas semua pelanggan potensial yg mempunyai kebutuhan atau keinginan tertentu yg mungkin bersedia, dan mampu melibatkan diri dlm suatu pertukaran guna memuas-kan kebutuhan dan keinginan tsb. Istilah pasar digunakan utk menyatakan berbagai pengelompokan pelanggan. Misal: pasar produk, pasar demografis, pasar kebutuhan, pasar geografis dsb.

n  Ukuran pasar bergantung pd jml orang yg mempunyai kebutuhan, mempunyai sumber daya (produk) yg menarik bagi pihak lain dan bersedia menawarkan sumberdaya ini dalam pertukaran utk memperoleh apa yang nereka inginkan.

                Pemasaran à pengidentifikasian calon mitra pertukaran, mengembangkan penawaran, mengkomunikasikan informasi, mengirimkan produk, dan mengumpulkan pembayaran.

                Kini, persaingan meningkat, sikap dan demografis pelanggan berubah, dan melonjaknya biaya.

                eks: perusahaan nirlaba (RS)

                th 1970-an: <1% dr 7000 RS tlh memiliki  direktur pemasaran à 2 dekade kemudian :> lebih dr 40%.

PEMASARAN & PEMASAR

n  Menurut para manager:> strategi pemasaran yg berfokus dan sangat peduli pd konsumen akan mjd lbh penting utk keberhasilan masa depan kebanyakan perusahaan, ketika pasar global semakin sesak dan kompetitif.

n  Esensinya:> Pemasaran mengantisipasi & mengukur pentingnya kebutuhan & keinginan dr klpk konsumen ttt, dan menanggapinya dgn aliran brg & jasa yg memuaskan kebutuhan

n  Untuk mencapai tujuan, perusahaan perlu:

n  Menargetkan pasar yg paling sesuai dgn sumberdayanya.

n  Mengembangkan produk yg memenuhi kebutuhan pasar sasaran lbh baik dr produk-produk yg kompetitif.

n  Membuat produk tsb tersedia dgn segera.

n  Mengembangkan pelanggan akan kemampuan pemecahan masalah dan lini produk perusahaan.

n  Mendapatkan umpan balik dr pasar ttg keberhasilan produk dan program perusahaan

:>MEMILIKI PRODUK YG TEPAT DI PASAR YG TEPAT.

n  Pemasar –dan banyak kekuatan sosial lain- memengaruhi keinginan manusia.

n  Pekerjaan pemasar:> mengembangkan produk/jasa baru, dan kemudian mendorong keinginan pelanggan thd-nya dgn membujuk mereka, bhw produk tsb dpt memberikan kepuasan bagi kebutuhan mereka.

                                 

KEBUTUHAN

MANFAAT YG DICARI

n  Relationship marketing à orientasi jangka panjang.

n  Sensitivitas pelanggan thd harga lebih rendah :> perusahaan tlh membangun kesetiaan (loyalitas) pelanggan dgn menambahkan nilai secara menyeluruh.

n  Kriteria pembelian yg dominan à nilai jangka panjang dr hub dgn pelanggan.

                à           ukuran suksesnya adl kepuasaan             jangka panjang.

               à            loyalitas yg meningkat dgn         mengembangkan hubungan       jangka panjang        àlaba lebih                 tinggi.

n  Relationship marketing :> pemasar yg cerdik akan berusaha membina hubungan ‘menang-menang” jangka panjang dan saling mempercayai dgn pelanggan, distributor, penyalur, dan pemasok.  Ini dilakukan dgn menjanjikan dan menyampaikan mutu yg tinggi, pelayanan yg baik, serta harga yg wajar kpd pihak lain sepanjang waktu.  Ini dilakukan dgn memperkukuh ikatan ekonomis, teknis, dan sosial di antara anggota kedua organisasi ybs. Kedua belah pihak menumbuhkan rasa saling percaya, saling mengenal, dan keinginan utk saling membantu. RM akan mengurangi biaya dan waktu transaksi.

PENDAHULUAN

MANAJEMEN PEMASARAN :>

proses menganalisis, merencanakan, mengkoordinasikan, dan mengendali-kan program yang mencakup peng-konsepan, penetapan harga, promosi, dan distribusi dari produk, jasa, dan gagasan yg dirancang utk mencipta-kan dan memelihara pertukaran yg menguntungkan dgn pasar sasaran utk mencapai tujuan perusahaan

PERAN MANAJER PEMASARAN

n  Pemasaran adl bisnis setiap orang, apapun jabatan atau posisinya di dalam hierarkhi organisasi.

n  Seseorang di dalam perusahaan seharusnya bertanggungjawab :

                (a)          mengevaluasi   pola   kebutuhan, keinginan,      dan pembelian dari suatu segmen          konsumen

                (b)          mengembangkan rencana terpadu utk mendukung transaksi pembelian oleh segmen tsb.

               (c)            merancang sistem saluran pemasaran utk           melakukan kegiatan tsb.

              (d)            mengkoordinasi & memantau keefektifan          dari kegiatan itu sepanjang waktu.

PASAR SASARAN DAN SEGMENTASI

q  Seorang pemasar tdk dpt memuaskan setiap orang di pasar.

q  Mengidentifikasi dan membedakan kelompok pembeli yg mungkin lbh menyukai produk dan bauran pemasaran

q  Mengidentifikasi àmemeriksa perbedaan demografis, psikografis, dan perilaku di kalangan para pembeli

   à Segmentasi pasar

q  Perusahaan memutuskan segmen mana yang menjanjikan peluang lebih besar, yg kebutuhannya dpt dipenuhi oleh perusahaan.

   à pasar sasaran

PROSES MANAJEMEN PEMASARAN

ANALISIS PELUANG PASAR

v  Analisis lingkungan dan pesaing

v  Dinamika industri dan perubahan strategi

v  Analisis pelanggan

v  Riset pemasaran dan pengukuran pasar

v  Keputusan segmentasi pasar dan penetapan pasar sasaran

v  Keputusan penentuan posisi.

n  MERUMUSKAN PROGRAM PEMASARAN STRATEGIS

n  Keputusan strategi bisnis dan program pemasaran.

Unsur Program Pemasaran

v  Keputusan produk dan jasa

v  Pengembangan dan pengujian produk dan jasa baru

v  Keputusan penetapan harga

v  Keputusan distribusi

v  Keputusan periklanan, promosi penjualan, dan hubungan masyarakat

v  Keputusan penjualan pribadi

n  PROGRAM PEMASARAN STRATEGIS UTK SITUASI KHUSUS

n  Strategi untuk pasar baru dan pasar yg sedang tumbuh

n  Strategi untuk pasar jenuh dan pasar yg sedang menurun

n  STRATEGI KORPORASI, UNIT BISNIS, DAN PEMASARAN

n  Perusahaan besar dgn beragam divisi (unit bisnis) :> mengembangkan hirarki strategi yg saling bergantung.

n  Setiap strategi dirumuskan pd tingkat yg berbeda di dlm perusahaan dan berurusan dgn sekumpulan isu yg berbeda.

                Contoh: perush Whirlpool membeli bisnis peralatan RT Philips à utk mengejar pertumbuhan di luar pasar AS dan mencapai kedudukan yg kuat di Eropa à STRATEGI KORPORASI

                Strategi ini memberi  arahan pd misi perusahaan, bisnis yg seharusnya dimasuki, dan kebijakan pertumbuhannya.

   STRATEGI PEMASARAN

   àKeputusan fungsional yg saling berkaitan ttg bgmn mendefinisikan segmen pasar, segmen mana yg ditargetkan, model dan tampilan mana yang dimasukkan dlm lini produk, promosi, harga, dan layanan penyalur

RISET PEMASARAN & PENGUKURAN PASAR

n  Pasar terdiri atas semua pelanggan potensial yg mempunyai kebutuhan atau keinginan tertentu yg mungkin bersedia, dan mampu melibatkan diri dlm suatu pertukaran guna memuaskan kebutuhan dan keinginan tsb.

n  Ukuran pasar bergantung pd jml orang yg mempunyai kebutuhan, mempunyai sumberdaya (produk) yg menarik bagi pihak lain dan bersedia menawarkan sumberdaya ini dalam pertukaran utk memperoleh apa yang nereka inginkan.

n  Manajer pemasaran hrs mendapatkan informasi objektif ttg:> calon pelanggan, grosir, dan pengecer yg mjd mitra perusahaan, serta kekuatan dan kelemahan pesaing à Riset Pemasaran :> utk mengetahui kepuasan pelanggan, dan perantara, serta mengidentifikasi peluang utk meningkatkan produk/jasa, & utk mengembangkan produk baru.

n  Manajer sbg pembuat keputusan :> info riset hrs diubah mjd estimasi mengenai volume penjualan, dan laba yg diharapkan di dalam segmen pasar tertentu.

n  Mengumpulkan dan menganalisis informasi riset pemasaran utk mengukur potensi pasar dan volume penjualan dr segmen pasar ttt. à membuat keputusanttg unsur² program pemasaran spt: berapa harga yg ditetapkan, media periklanan yg mana yg digunakan, dsb.

n  Segmentasi dan Penetapan Pasar Sasaran (lihat depan)

MERUMUSKAN PROGRAM PEMASARAN STRATEGIS

                Merancang sebuah program pemasaran strategis yg efektif, melibatkan 3 keputusan:

v  Manajer hrs menetapkan tujuan spesifik yg akan dicapai di dlm pasar sasaran:> volume penjualan, pangsa pasar, sasaran profitabilitas

v  Manajer hrs memutuskan strategi pemasaran secara menyeluruh utk menarik pelanggan, dan utk memperoleh keunggulan kompetitif di dalam pasar sasaran.

v  Keputusan ttg setiap elemen dr program pemasaran taktis yg digunakan utk menjalankan strategi tsb.

   àkeputusan² hrs konsisten & terpadu dgn seluruh elemen dr program pemasaran

MENJELASKAN TUJUAN DAN STRATEGI PEMASARAN

n  Langkah awal dlm mengembangkan program pemasaran strategis adl menspesifikasi tujuan yg akan dicapai, dan seluruh strategi pemasaran yg digunakan utk setiap produk pasar.

                contoh: di Perush ‘A’ , tujuan penjualan dan laba utk produk tertentu (produk X) –berikut harga, mutu, pengeluaran promosi- semuanya dipengaruhi oleh tujuan perusahaan dlm mencapai 10% marjin laba di dalam pasar sasarannya, dan oleh strategi persaingan harga premium berkualitas tingginya.

PEMASARAN TERPADU

1.       Berbagai fungsi pemasaran-armada penjualan, periklanan, riset pemasaran, dll² hrs terkoordinasi. Fungsi pemasaran ini hrs dikoordinasikan dari segi kepentingan pelanggan.

2.       Pemasaran hrs terkoordinasi secara baik dgn bagian lain dari perusahaan.  Pemasaran tdk dpt bekerja bila hanya sekedar merupakan bagian, ia hanya akan berhasil bilamana seluruh karyawan menyadari bgmn mereka mempunyai dampak thd kepuasan pelanggan.

KONSEP PRODUKSI

n  ORIENTASI MANAJEMEN YG MENGANGGAP BAHWA KONSUMEN AKAN MENYENANGI PRODUK YG TLH DAPAT TERSEDIA DAN DAPAT DIBELI.

n  TUGAS UTAMA MANAJEMEN:> MENGADAKAN PERBAIKAN DLM PRODUKSI DAN DISTRIBUSI, SHG LBH EFISIEN.

n  PANDANGAN KONSEP INI:

                a. Konsumen  terutama berminat thd produk yg tlh

                     tersedia dan dgn harga yg murah.

                b. Konsumen mengetahui harga dan merek saingan

                c. Konsumen tdk melihat atau menekankan pentingnya

                     persaingan non harga di dlm kelas produk.

                d. Tugas organisasi adl utk menjaga perbaikan efisiensi

                     produksi dan distribusi.

                Konsep Produksi merup falsafah manajemen yg tdpt dlm 2 keadaan:

                (1) Permintaan suatu produk melebihi penawarannya

                (2) Adanya orientasi produksi, yaitu bgmn memproduksi

                       barang dgn biaya yg lbh efisien.

Konsep produk

n  ORIENTASI MANAJEMEN YG MENGANGGAP BAHWA KONSUMEN AKAN LBH TERTARIK PD PRODUK YG DITAWARKAN DGN MUTU YG TERBAIK PD TINGKAT HARGA TERTENTU.

n  TUGAS MANAJEMEN:> USAHA PERBAIKAN MUTU PRODUK

n  PANDANGAN KONSEP INI:

                a. konsumen membeli produk tdk sekedar memenuhi

                     kebutuhannya saja.

                b. konsumen menekankan mutu produk

                c. kons mengetahui mutu & penampilan yg membedakan

                     dr merek yg bersaing.

                d. kons memilih mutu yg terbaik yg dpt dicapai dgn dana

                     yg dikorbankan.

                e. tugas manajemen/organisasi adl selalu melakukan

                     perbaikan mutu produk guna mempertahankan

                      /membina langganan.

                Biasanya ini ditemui pd perusahaan yg dipimpin oleh tenaga ahli.   Conth: perusahaan kontraktor, rumah sakit, perguruan tinggi, kantor pos.

KONSEP PENJUALAN

n  Konsep Penjualan berpendapat bahwa konsumen jangan dibiarkan begitu saja, organisasi harus melaksanakan upaya penjualan dan promosi yg agresif.

n  Konsep penjualan paling agresif diterapkan utk “barang yg tdk dicari/Unsought goods”, yaitu barang yg biasanya tdk pernah terpikir utk dibeli oleh orang, a.l. polis asuransi, ensiklopedia, tanah pemakaman.  Sedangkan utk barang yg dicari “sought goods” , a.l. mobil

n  Tujuan mereka adl menjual apa yg mereka hasilkan, dan bukan menghasilkan apa yg dpt mereka jual.

n  Motto KP :> produknya adl dijual, bukan dibeli

n  Asumsi: bahwa konsumen sama sekali tdk akan membeli atau tdk akan membeli dlm jml yg cukup thd produk organisasi/perusahaan, kecuali apabila org/perush tsb berusaha semaksimum mungkin utk merangsang mereka thd produk yg ditawarkan.  Biasanya konsumen tdk melakukan pembelian produk yg tidak penting.

KONSEP PEMASARAN

n  Konsep pemasaran mengatakan bahwa kunci untuk mencapai tujuan organisasi terdiri atas penentuan kebutuhan dan keinginan pasar sasaran serta memberikan kepuasan yg diharapkan secara lbh efektif dan efisien dibandingkan para pesaing.

n  Konsep pemasaran tlh diungkapkan dgn berbagai cara:

-              Temukan keinginan pasar dan penuhilah!

-          Buatlah apa yg dpt dijual, dan jangan berusaha       menjual apa yg dpt anda buat.

-          Cintailah pelanggan, dan bukan produk anda

-          Lakukanlah menurut cara anda

-          Andalah yg menentukan

-          Melakukan segalanya dalam batas kemampuan kami utk menghargai uang pelanggan yg sarat dgn nilai, mutu dan kepuasan.

Konsep Pemasaran ke masyarakat

n  Orientasi manajemen yg menekankan bahwa tugas utama perusahaan adl menentukan kebutuhan, keinginan, dan kepentingan dr pasar yg dituju tsb dpt menyerahkan(sasaran),  dan mengusahakan agar perush tsb dpt menyerahkan kepuasan yg diinginkan secara lbh efektif dan efisien dr pesaingnya dlm meningkatkan dan melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat.

II. PERENCANAAN STRATEGIS BERORIENTASI PASAR

Adalah proses managerial unt mengembangkan dan menjaga agar tujuan, keahlian dan sumber daya organisasi sesuai dg peluang pasar yg terus berubah.

Tujuan:

    Unt membentuk serta menyempurnakan usaha bisnis dan produk perusahaan sehingga meme-nuhi target laba dan pertumbuhan.

MENYIAPKAN PERNYATAAN2 MISI, KEBIJAKAN, STRATE-GI DAN SASARAN, KANTOR PUSAT MEMBERIKAN KERANGKA KERJA KPD DEVISI DAN UNIT BISNIS UNT MENYIAPKAN RENCANA.

Kantor pst korporasi hrs melaksanakan :

•          Menetapkan misi korporasi

•          Menetapkan SBU

•          Mengalokasikan sumber daya bg masing2 SBU

•          Merenc. Bisnis baru, merampingkan bisnis lama

n  Mendefinisikan misi korporasi

Perencanaan              

Perec korporasi

Perenc divisi

Perenc. Bisnis

Perenc produk

Dimensi prilaku anggaran, Budgeting Slack dan Transfer pricing

Dimensi prilaku anggaran

anggaran sering digunakan untuk menilai kinerja, bonus, kenaikan gaji, dan promosi.
adalah hal yang dipengaruhi oleh kemampuan seorang manajer untuk mencapai atau melampaui tujuan yang direncanakan.

Dimensi prilaku anggaran

·         Goal congruence

·         Dysfunctional behavior

·         Frequent feetback on performance

·         Monetary & monetary insentif

·         Participacing budgeting.

Metode dalam penetapan harga

1        1.       Autoritative budgeting

Kelebihan : -menghemat waktu

                        -efesiensi

                        -tidak perlu mengadakan rapat

Kelemahan:                -tidak tepat bagi karyawan kreatif

                        -tidak ada ide-ide kreatif dari karyawan

                        -karyawan selalu mengikuti perintah atasannya

(jika karyawan mengetahui sesuatu untuk kemajuan perusahaan maka atasan tidak dapat mengetahui ide-ide kreatif dari karyawan tersebut)

2         2.       Participative budgeting

Kelebihan : -manajer mengetahui informasi dari bawahannya ( dept. produksi, penjualan, dll )

                        -meningkatkan komitmen manajer bawahan

                        -memotivasi untuk mencapai anggaran

Kelemahan:                -membutuhkan waktu yang sangat lama

                        -menetapkan anggaran terlalu tinggi

3.    consultative budgeting

Kelebihan:  manajer atasan mengajak bawahannya untuk memberikan ide-ide tetapi tidak dilibatkan dalam pengambilan keputusan.

Kelemahan:        pseudu participation, dampaknya partisipasi semu. ( semangat bawahan menjadi turun )

·         Biaya > anggaran =unfavorable

·         Biaya < anggaran =favorable

·         Pendapatan > anggaran =favorable

·         Pendapatan < anggaran =unfavorable

Budgeting  Slack

:Kebanyakan pembuat anggaran cenderung menganggarkan pendapatan agak lebih rendah dan pengeluaran agak lebih tinggi, dari estimasi terbaik mereka mengenai jumlah-jumlah tersebut. olehkarena itu anggaran yang dihasilakan merupakan target yang lebih mudah mereka capai. perbedaanantar jumlah angaran dan estimasi terbaik tersebut disebut slack. dalam memeriksa anggaran atasan berusaha untuk menemukan dan menghilangkan slack tetapi hal ini merupakan tugas yg berat.

cara manajemen mengurangi slack 

ini adalah dengan mengembangkan formula bonus bagi manajer yang selisih anatar realisasi (kinerja aktual) dengan anggarannya relatif lebih kecil. namun cara inikurang diterima

Transfer pricing

                Harga transfer adalah yang dibebankan untuk suatu komponen oleh divisi penjualan pada divisi pembeli diperusahaan yang sama. Penetapan harga transfer adalah masalah yang rumit.

Kebijakan penetapan harga transfer

~    Harga Pasar

      Tindakan manajer divisi akan mengoptimalkan kubu divisi dan laba perusahaan secara simultan.

Contoh  -divisi funiture dari suatu perusahaan memproduksi tempat tidur lipat sedangkan

                -divisi matras dari perusahaan yang sama memproduksi matras sesuai dengan tempat tidur lipat

~    Harga transfer berdasarkan biaya  (biaya murni) mark up tertentu

Penetapan harga ini digunakan apabila harga pasar luar kerap tidak tersedia yang ditransfer dengan menggunakan desain hak paten yang dimiliki perusahaan induk.

Contoh perusahaan matras menggunakan busa dengan kepadatan tinggi untuk matras dari              tempat tidur lipat tersebut dan perusahaan luar tidak memproduksi matras semacam ini dengan ukuran yang sama.

~    Harga transfer yang dinegosiasi

Pendekatan berguna pada saat kondisi pasar tidak sempurna, seperti kemampuan divisi didalam perusahaan untuk menghindari biaya penjualan dan distribusi.

~    desentralisasi

Terdesentralisasi adalah divisi yang memiliki banyak income yang dapat menutupi divisi lain, setiap divisi memiliki lembaga pertanggung jawaban.

Desentralisasi

Praktek pendelegasian wewenang pengambilan keputusan kepada jenjang yang lebih rendah.

* alasan melakukan desentralisasi

1.       Mengumpulkan dan menggunakan informasi lokal

2.       Memfokuskan manajemen pusat

3.       Melatih dan memotivasi para manajer

4.       Meningkatkan daya saing

*divisi – divisi dalam perusahaan terdesentralisasi

1.       Pusat biaya

2.       Pusat pendapatan

3.       Pusat laba

4.       Pusat investasi

      

MANAJEMEN RESIKO

BAB I KONSEP RESIKO

—  Dunia penuh ketidakpastian

—  Ketidakpastian mengakibatkan adanya resiko (yang merugikan) bagi pihak-pihak yang berkepentingan

—  Apalagi bagi dunia bisnis, resiko tidak dapat diabaikan begitu saja

—  Oleh karena itu, pengusaha harus selalu berusaha untuk menanggulanginya.

—  Artinya berupaya untuk meminimumkan ketidakpastian agar kerugian yang timbul dapat dihilangkan atau diminimumkan

—  Pengelolaan berbagai cara penanggulangan resiko disebut Manajemen Resiko.

Langkah-langkah pengelolaan resiko:

1. Berusaha mengidentifikasi unsur-unsur ketidapastian dan tipe-tipe resiko yang dihadapi
2. Berusaha menghindari dan menanggulangi semua unsur ketidakpastian, mis. Membuat perencanaan yg baik
3. Berusaha mengetahui korelasi dan konsekuensi antar peristiwa, sehingga dapat diketahui resiko-resiko yang terkandung di dalamnya
4. Berusaha mencari dan mengambil langkah-langkah (metode) untuk mennagani reiko-resiko yang telha berhasil diidentifikasi (mengelola resiko yang dihadapi)

Risk Management Paradigm

DEFINISI

—  RESIKO adalah suatu variasi dari hasil-hasil yang dapat terjadi selama periode tertentu (Arthur Williams dan Richard M.H.)

—  Resiko adalah ketidakpastian yang mungkin melahirkan peristiwa kerugian (loss) (A.Abbas Salim)

—  Resiko adalah ketidakpastian atas terjadinya suatu peristiwa (Soekarto)

—  Resiko merupakan penyebaran/penyimpangan hasil aktual dari hasil yang diharapkan (Herman Darmawi)

—  Resiko adalah probabilitas seseuatu hasil/outcome yang berbeda dengan yang diharapkan (Herman Darmawi)

Wujud Resiko

1. Kerugian atas harta benda/kekayaan atau penghasilan, misalnya yag diakibatkan oleh kebakaran, pencurian, pengangguran dsb.
2. Penderitaan seseorang, misalnya sakit atau cacat karena kecelakaan
3. Tanggung jawab hukum, misalnya resiko dari perbuatan atau peristiwa yang merugika orang lain
4. Kerugian karena perubahan pasar, misalnya karena terjadi perubahan harga, perubahan selera konsumen, dll.

Risiko Bisnis mengancam kelangsungan perusahaan yang berhubungan dengan :

—  Penciptaan produk yang tidak sesuai dengan strategi bisnis perusahaan

—  Pembangunan produk dimana bag. pemasaran tidak tahu bagaimana harus menjualnya.

—  Kehilangan dukungan dari manajemen senior sehubungan dgn perubahan manusia

—  Kehilangan hal-hal yg berhububungan dgn biaya

KETIDAKPASTIAN

1. KETIDAKPASTIAN EKONOMI (economic uncertaity), yaitu kejadian-kejadian yang timbul sebagai akibat kondisi dan perilaku dari pelaku ekonomi, misalnya perubahan sikap konsumen, perubahan selera konsumen, perubahan harga, perubahan teknologi, penemuan baru, dsb.
2. KETIDAKPASTIAN ALAM (uncertainty of nature) yaitu ketidakpastian yang disebabkan oleh alam, misalnya banjir, gempa bumi, kebakaran, dsb.
3. KETIDAKPASTIAN KEMANUSIAAN (human uncertainty) yaitu ketidakpastian yang disebabkan oleh perilaku manusia mis.peperangan, pencurian, penggelapan, pembunuhan, dsb.

Macam Resiko

MENURUT SIFATNYA

1. Resiko yang tidak disnegaja (resiko murni), adalah resiko yang apabila terjadi tentu menimbulkan kerugian dan terjadinya tanpa disengaja, mis.bencana alam, kebakaran, kekacauan
2. Resiko yang disengaja(resiko spekulatif) adalah resiko yang sengaja ditimbulkan oleh yang bersangkutan agar terjadinya ketidakpastian memberikan keuntungan kepadanya, mis.resiko hutang piutang, perjudian, perdagnagan berjangka (hedging), dll
3. Resiko fundamental adalah resiko yang penyebabnya tidak dapat dilimpahkan kpd seseorang dan diderita byk org mis. Banjir, angin topan
4. Resiko khusus adalah resiko yg bersumber pd peristiwa yang mandiri dan umumnya mudah diketahui penyebabnya mis. Kapal kandas, pesawat jatuh, tabrakan mobil

Menurut Sumber/penyebab timbulnya resiko

1. Resiko intern, yaitu resiko yang berasal dari dalam perusahaan itu sendiri seperti kerusakan aktiva krn ulah karyawannya, kecelakaan kerja, mis manajemen, dll.
2. Resiko ekstern, yaitu resiko yang berasal dari luar perusahaan seperti resiko pencurian, penipuan, persaingan, fluktuasi harga, perubahan kebijakan pemerintah

MANAJEMEN RESIKO

—  Manajemen resiko adalah pelaksanaan fungsi-fungai manajemen dalam penanggulangan resiko terutama resiko yang dihadapi oleh organisasi/perusahaan, keluarga, dan masyarakat.

—  Manajemen resiko mencakup kegiatan merencanakan, mengorganisir, menyusun, mengkoordinir, dan mengawasi program penanggulangan resiko

—  Program manajemen resiko mencakup tugas-tugas: mengidentifikasi resiko yg dihadapi, mengukur/menentukan besarnya resiko, mencari jalam untuk menghadapi atau menanggulangi resiko, menyusun strategi untuk memerkecil atau mengendalikan resiko, mengkoordinir pelaksanaan penanggulangan resiko serta mengevaluasi program pennaggulangan resiko yang telah dibuat.

BEBERAPA ISTILAH

—  PERIL

   Adalah peristiwa atau kejadian yang menimbulkan kerugian. Jadi merupakan kejadian/peristiwa penyebab langsung terjadinya suatu kerugian, mis. Kebakaran, kecelakaan, pencurian

—  HAZARD

   Adalah keadaan dan kondisi yang memperbesar kemungkinan terjadinya peril. Mis. Jalan licin, tikungan tajam.

HAZARD DAPAT DIBEDAKAN ATAS:

1. Physical Hazard

     Adalah keadaan dan kondisi yang memperbesar kemungkinan terjadinya peril yg bersumber dar karakteristik secara fisik dari objek, baik yg bisa diawasi/diketahui maupun yg tidak

B. Moral Hazard

     Adalah keadaan dan kondisi seseorang yang memperbesar kemungkinan terjadinya peril yg bersumber pada sikap mental, pandangan hidup, ekbiasaan orang yg bersangkutan. Mis. pelupa

C. Legal Hazard

     Adalah perubahan yg mengabaikan peraturan-perutaran atau perundangan2an yg berlaku (melanggar hukum) sehingga memperbesar kemungkinan terjadinya peril. Mis. Pelanggaran UU keselamatan kerja

DEFINISI

—  Definisi konseptual mengenai resiko :  (Robert Charette)

—  Resiko berhubungan dengan kejadian di masa yg akan datang.

—  Resiko melibatkan perubahan (spt. perubahan pikiran, pendapat, aksi, atau tempat)

—  Resiko melibatkan pilihan & ketidakpastian bahwa pilihan itu akan dilakukan.

Pengertian

—  Pengelolaan perusahaan menurut Henry Fayol memiliki enam fungsi dasar: kegiatan teknis, komersil, keuangan, keamanan, akuntansi, dan manajerial.

—  Maka manajemen resiko berkaitan dengan kegiatan keamanan yg bertujuan menjaga harta benda dan personil perusahaan thd kerugian.

STRATEGI REAKTIF vs PROAKTIF

—  Strategi reaktif memonitor perusahaan terhadap kemungkinan resiko. Sumber-sumber daya dikesampingkan, padahal seharusnya sumber-sumberdaya menjadi masalah yang sebenarnya / penting.

—  Strategi proaktif dimulai sebelum kerja teknis diawali.

                Resiko potensial diidentifikasi, probabilitas & pengaruh proyek diperkirakan, dan diprioritaskan menurut kepentingan, kemudian membangun suatu rencana untuk manajemen resiko.

                Sasaran utama adalah menghindari resiko.

PEMBAGIAN RESIKO

—  Karakteristik resiko :

—  Ketidakpastian

—  Kerugian

—  Kategori resiko :

—  Resiko proyek

—  Resiko teknis

—  Resiko bisnis

—  Kategori resiko oleh Robert Charette :

—  Resiko yang sudah diketahui

—  Resiko yang dapat diramalkan

—  Resiko yang tidak diharapkan

@ Resiko proyek

—  Resiko proyek mengancam rencana proyek.

—  Bila resiko proyek menjadi kenyataan maka ada kemungkinan jadwal proyek akan mengalami slip & biaya menjadi bertambah.

—  Resiko proyek mengidenifikasi :

                - biaya                                  - sumber daya

                - jadwal                                - pelanggan

                - personil (staffing & organisasi)               

                - masalah persyaratan

@ Resiko teknis

—  Resiko teknis mengancam kualitas & ketepatan waktu pelaksanaan yg akan dihasilkan. Bila resiko teknis menjadi kenyataan maka implementasinya menjadi sangat sulit atau tidak mungkin.

—  Resiko teknis mengidentifikasi :

                - desain potensial                                                - ambiquitas

                - implementasi                                                    - spesifikasi

                - interfacing                                                        - ketidakpastian teknik

                - verifikasi                                                           - keusangan teknik

                - masalah pemeliharaan                               

                - teknologi yg leading edge

@ Resiko bisnis

—  Resiko bisnis mengancam kelanjutan operasi perusahaan.

—  Resiko bisnis membahayakan produk/jasa yang dihasilkan.

5 RESIKO BISNIS UTAMA

1. Resiko Pasar
2. Resiko Strategi
3. Resiko Pemasaran
4. Resiko Manajemen
5. Resiko Biaya

@ Resiko yg sudah diketahui

adalah resiko yg dpt diungkap setelah dilakukan evaluasi secara hati2 terhadap rencana proyek, bisnis, & lingkungan dimana operasi sedang dikembangkan, dan sumber informasi reliable lainnya, seperti :

—  tgl penyampaian yg tdk realitas

—  kurangnya persyaratan yg terdokumentasi

—  kurangnya ruang lingkup proyek

—  lingkungan pengembangan yg buruk

@ Resiko yg dapat diramalkan

 diekstrapolasi dari pengalaman perusahaan sebelumnya.

  Misalnya :

—                  pergantian staf

—                  komunikasi yg buruk dgn para pelanggan

—                  mengurangi usaha staff bila permintaan  pemeliharaan sedang berlangsung dilayani

@ Resiko yg tidak diharapkan

  resiko ini dapat benar-benar terjadi, tetapi sangat sulit untuk diidentifikasi sebelumnya.

 BAB II FUNGSI MANAJEMEN RISIKO

1. Fungsi manajemen resiko lebih baik dijelaskan dan dipahami melalui langkah-langkah dalam proses pengambilan keputusan.
2. Proses ini dimulai dengan mengenal berbagai resiko yang sedang dihadapi (disebut identifikasi/diagnosa resiko)
3. Selanjutnya resiko diukur, dianalisis dan dievaluasi dalam ukuran frekuensi, keparahan dan variabilitasnya.
4. Keputusan diambil untuk memilih dan menggunakan metode-metode penanganan resiko (menanggung sendiri, menghindari, mengasuransikan)
5. Setelah metode penanganan resiko telah dipilih, maka langkah berikutnya adalah rencana pengadministrasian program secara melembaga.

STRATEGI REAKTIF vs PROAKTIF

  Strategi reaktif memonitor perusahaan terhadap kemungkinan resiko dan merencanakan upaya penanggulangan resiko.

  Strategi proaktif dimulai sebelum kerja diawali.

                Resiko potensial diidentifikasi, probabilitas & pengaruh operasi perusahaan, dan diprioritaskan menurut kepentingan, kemudian membangun suatu rencana untuk mencegah terjadi resiko.

                Sasaran utama adalah menghindari resiko.

FUNGSI MANAJEMEN RESIKO

1. Menemukan Kerugian Potensial

                artinya berupaya untuk menemukan/ mengidentifikasi seluruh resiko murni yang dihadapi perusahaan, meliputi:

1. Kerusakan fisik atas harta kekayaan perush
2. Kehilangan pendapatan akibat terganggunya operasi perusahaan
3. Kerugian akibat tuntutan hukum dari pihak lain
4. Kerugian yang timbul krn tindakan kriminal

    2. Mengevalusi Kerugian Potensial

Artinya melakukan evaluasi dan penilaian thd semua kerugian potensial yg dihadapi perush, mengenai:

1. Besarnya kemungkinan frekuensi terjadinya kerugian
2. Besarnya kegawatan dari tiap kerugian
3. Memilih teknik/cara yg tepat atau menentukan suatu kombinasi dari teknik yang tepat guna menanggulangi kerugian.

CARA PENANGGULANGAN RESIKO:

                1. IDENTIFIKASI RISIKO

  Identifikasi resiko adalah usaha sistematis untuk menentukan ancaman terhadap rencana perusahaan.

  Tujuan identifikasi risiko :

                untuk menghindari resiko bilamana mungkin, serta menghindarinya setiap saat diperlukan.

Tipe risiko :

@  risiko generik

    merupakan ancaman potensial pd setiap kegiatan usaha.

@  risiko produk spesifik

     hanya dapat diidentifikasi dgn pemahaman khusus mengenai teknologi, manusia, serta lingkungan yg spesifik terhadap operasi perusahaan.

Metode untuk  mengidentifikasi resiko adalah menciptakan checklist item risiko.

Kategori checklist item resiko :

¡                  resiko ukuran produk                                    

¡                  resiko yg mempengaruhi bisnis

¡                  resiko yg dihubungkan dgn karakteristik pelanggan

¡                 resiko definisi proses

¡                  resiko teknologi yang akan dibangun

¡                  resiko lingkungan pengembangan

¡                  resiko yg berhubungan dgn ukuran dan pengalaman staf

2. MENILAI PENGARUH RESIKO

Tiga faktor yg mempengaruhi konsekuensi jika suatu resiko benar-benar terjadi :

¡  Sifatnya ; resiko yang menunjukkan masalah yg muncul bila ia terjadi

¡  Ruang lingkupnya; menggabungkan kepelikannya (seberapa seriusnya masalah ini?) dengan keseluruhan operasi perusaaan ( berapa banyak operasi perusahaan yg akan dipengaruhi atau berapa banyak pelanggan terganggu?)

¡  Timingnya; berkaitan dengan kapan dan untuk berapa lama pengaruh itu dirasakan.

BAB III IDENTIFIKASI RISIKO

•          Identifikasi resiko adalah usaha sistematis untuk menentukan ancaman terhadap rencana perusahaan.

•          Identifikasi resiko adalah suatu proses dengan mana suatu perusahaan secara sistematis dan terus menerus mengidentifikasi property, liability, dan personel exposures sebelum terjadinya peril.

•          Tujuan identifikasi risiko :

                untuk menghindari resiko bilamana mungkin, serta menghindarinya setiap saat diperlukan.

•          Manfaat Daftar Kerugian Potensial

1. Mengingatkan Manajer Resiko tentang kerugian-kerugian yang dapat menimpa bisnisnya
2. Sebagai tempat mengumpulkan informasi yg akan menggambarkan dgn cara apa dan bgmn bisnis khusus yg dapat dimanfaatkan utk menanggulangi resiko potensial yg dihadapi
3. Sebagai bahan perbandingan dalam mereview dan mengevaluasi program penanggulangan resiko yg telah dibuat

•          SUMBER-SUMBER INFORMASI UTK MEMBUAT DAFTAR KERUGIAN POTENSIAL

1. Data dari perusahaan asuransi
2. Informasi dari Badan Penerbitan Asuransi
3. Informasi dari Ikatan Manajer Resiko dan Asuransi
4. Informasi/rilase dari Kepolisian

  Tipe risiko :

–        risiko generik

    merupakan ancaman potensial pd setiap proyek atua kegiatan usaha.

–        risiko produk spesifik

     hanya dapat diidentifikasi dgn pemahaman khusus mengenai teknologi, manusia, serta lingkungan yg spesifik terhadap operasi perusahaan.

•          Metode untuk  mengidentifikasi resiko adalah menciptakan checklist item risiko.

          KLASIFIKASI KERUGIAN POTENSIAL:

1. Kerugian atas harta Kekayaan (property exposure), yg meliputi:

1. Kerugian yg langsung dapat dihubungkan dengan biaya penggantian atau perbaikan thd harta yang terkena peril mis.gedung yg terbakar, peralatan yg dicuri. Jenis kerugian ini disebut kerugian langsung.
2. Kerugian yg tidak dapat secara langsung dihubungkan dgn peril yg terjadi yaitu kerugian yg diakibatkan oleh rusaknya brg yang terkena peril. Disebut kerugian tdk langsung

     c. Kerugian atas pendapatan misalnya sebagai akibat tidak berfungsinya alat produksi krn terkena peril.

  mis. Batalnya kontrak penjualan krn perusahaan tdk berproduksi utk sementara waktu krn alat produksinya rusak berat

      2. Kerugian berupa kewajiban kpd pihak lain: adalah kerugian berupa kewajiban kpd pihak lain yg merasa dirugikan akibat kesalahan bisnisnya. Mis.ganti rugi yg harus diberikan perusahaan angkutan umum kpd penumpang yg cedera akibat kecelakaan yg disebabkan oleh kesalahan pengemudi

      3. Kerugian personil (personel exposure)

Adalah kerugian akibat peril yg menimpa personil atau orang-orang yg menjadi anggota dari karyawan perusahaan (termasuk keluarganya). Mis.

•          Kematian, ketidakmampuan krn cacat, ketidakmampuan krn usia tua

•          Kerugian yg menimpa keluarga karyawan akiat kematian dan ketidakmampuan   

1. Menggunakan daftar pertanyaan (quesioner) utk menganalisis resiko. Dari jawaban diharapkan dpt diberikan petunjuk ttg dinamika informasi khusus
2. Menggunakan laporan keuangan, yaitu dgn menganalisis neraca, laporan operasi dan catatan-catatan pendukung lainnya, akan dapat diketahui semua kekayaan, hutang piutang,dsb.

      3. Membuat flow chart aliran barang mulai dari bahan mentah sampai menjadi barang jadi akan   dapat diketahui resiko-resiko yg dihadapi pd masing-masing tahap aliran tsb.

      4. Dengan inspeksi langsung ditempat, artinya dengan mengadakan pemeriksaan secara langsung di tempat dimana operasi perusahaan dilakukan

      5. Mengadakan interaksi dgn departemen lain dalam perusahaan,
dgn cara:

1. Mengadakan kunjungan ke departemen lain sehingga dapat menjalin kerjasama
2. Menerima, mengevaluasi, memonitor dan menanggapi laporan-laporan dari departemen lain yg akan meningkatkan pemahaman ttg aktivitas dan resiko yg dihadapi

      6. Mengadakan interaksi dengan pihak luar, artinya mengadakan hubungan dgn perusahaan lain terutama pihak-pihak yg dapat membantu perusahaan dlm menanggulangi resiko spt.akuntan, penasehat hukum, asuransi.

      7. Melakukan analisis thd kontrak-kontrak yg telah dibuat dgn pihak lain. Dari analisis tsb akan dapat diketahui kemungkinan adanya resiko dari kontrak tsb 

      8. Membuat dan menganalisis catatan atau statistik mengenai berbagi macam kerugian yg pernah diderita sehingga dapat diperhitungkan kemungkinan terulangnya kerugian seklaigus penyebabnya.

      9. Mengadakan analisis lingkungan yg sangat diperlukan utk mengetahui kondisi yg mempengaruhi timbulnya resiko potensial spt konsumen, pemasok, penyalur, pesaing, dan pemerintah.

•          Manajer resiko dapat melakukan sendiri tugasnya utk mengidentifikasi resiko , namun juga dapat menugaskan bawahannya atau menggunakan jasa pihak ketiga spt konsultan manajemen, broker asuransi, atau perusahaan asuransi.

BAB IV PEMBELANJAAN RESIKO
(RISK FINANCING)

PENDAHULUAN

 Membahas tentang pembelanjaan (pembiayaan) yang berhubungan dengan cara-cara pengadaan dana untuk memulihkan kerugian, terdiri dari:

1. Risk financing transfer (memindahkan resiko disertai dengan pembiayaan)
2. Risk retention (resiko ditangani sendiri oleh perusahaan yang bersangkutan)

RISK FINANCING TRANSFER

}  Memindahkan resiko melalui risk financing berarti perusahaan pihak tertanggung mencari dana eksternak yang akan membayar kerugian yang bersangkutan jika kerugian nanti sungguh terjadi

Risk financing transfer dapat dilakukan dengan cara:

1. Transfer resiko kepada perusahaan asuransi
2. Transfer resiko kepada perusahaan lain yang bukan perusahaan asuransi (non insurance transfer)

@ Noninsurance Transfer

}  Kebanyakan pemindahan resiko kepada pihak non asuransi ini dilakukan melalui kontrak-kontrak bisnis biasa, dan melalui kontrak khusus untuk pemindahan resiko.

}  Banyak isi kontrak berkaitan dengan pemindahan tanggung jawab keuangan atas:

1. Harta
2. Kerugian atas  net  income
3. Kerugian personil
4. Tanggung gugat kepada pihak ketiga
   Noninsurance transfer mempunyai beberapa keterbatassan yang harus diperhatikan oleh manajer resiko

1. Kontrak mungkin hanya memindahkan sebagian resiko daripada resiko yang menurut pendapat manajer telah dipindahkan kepda pihak luar. Karena itu manajer harus mempelajari isi kontrak dengan hati-hati.
2. Bahasa yang tertulis di dalamnya adalah bahasa “hukum” yang sangat sukar dipahami, akrean itu bisa salah emngerti
3. Surat kontrak bisa dibatalkan oleh pengadilan jika isinya bertentangan dengan undang-undang atau peraturan pemerintah atau kebiajksanaan pemerintah atau tidak wajar bagi

Contoh noninsurance risk financing transfer

1. Melalui suatu perjanjian leasing, lessor bisa memindahkan kepada penyewa tanggung jawab keuangan untuk kerusakan harta atau kecelakaan badan bagi pihak ketiga. Sebelum ditandatangani perjanjian, tanggung jawab ada pada lessor
2. Melalui suatu perjanjian lessing (lessee=penyewa) juga bisa menggeserkan kerugian potensialnya kepada  lessor, tergantung atas bagaimana bunyi perjanjian.

 Dengan melakukan leasing, berarti lessee bebas dari resiko  turunnya harga barang yang disewa, atau resiko keusangan ekonomis, maupun keusangan teknologi, dibandingkan jika barang itu miliknya sendiri

3.    Pemindahan resiko juga terjadi pada kontrak pengririman barang, kontrak penyimpanan barang, kontrak pembuatan suatu bangunan dan sebagainya, dimana dalam kontrak dicantumkan adanya pembayaran premi resiko

4.    Surety bond

Dalam kontrak yang disebut surety bond terlibat 3 pihak, yaitu pihak surety (penjamin), pihak obligee (yang dijamin) dan pihak participal

        5.    Neutralization

Merupakan proses menyeimbangkan peluang kerugian atas peluang keuntungan. Contoh adalah hedging. Hedging dilaksanakan dengan jalan misalnya bersamaan dengan pembuatan kontrak penjualan, maka penjual mengadakan kontrak pembelian dengan pendagang lain untuk barang yang sama jenisnya. Dengan demikian dapat ditutup resiko kenaikan harga, resiko putusnya persediaan dan sebagainya.

MENANGGUNG SENDIRI RESIKO (RISK RETENTION)

}  Metode yang paling umum dalam penanganan resiko

}  Sumber dana diusahakan sendiri oleh perusahaan

}  Penanggungan bisa bersifat pasif atau tidak direncanakan atau bisa bersifat aktif (direncanakan)

RETENSI DILAKUKAN SEBAB;

1. Jika biaya lebih rendah dari biaya yang dibebankan pihak perusahaan asurans
2. Jika kerugian-harapan (expected losess) lebih rendah dari perkiraan perusahaan asuransi
3. Jika unit yang mengahadapi resiko banyak, sehingga resiko akan menjadi lebih rendah

4.    Pembayaran expense dan kerugian membengkak selama jangka waktu panjang, yang menhasilkan opportunity cost yang besar

5.    Peluang yang kuat bagi investasi yang mengakibatkan opportunity cost yang besar

BAB V

PENGUKURAN RESIKO

Setelah manajer resiko mengidentifikasi berbagai jenis resiko yang dihadapi perusahaan, maka selanjutnya resiko itu harus diukur.

Perlunya pengukuran resiko adalah:

1. Untuk menentukan relatif pentingnya
2. Untuk memperoleh informasi yang akan menolong untuk menetapkan kombinasi peralatan manajemen resiko yang tepat untuk menanganinya

Dimensi yang harus Diukur

Informasi yang diperlukan berkenaan dengan dua dimensi resiko yang perlu diukur yaitu:

1. Frekuensi atau jumlah kerugian yang akan terjadi
2. Keparahan dari kerugian tersebut

Dari penilaian tersebut, dapat diketahui:

1. rata-rata nilainya dalam periode anggaran
2. Variasi nilai dari satu periode anggaran ke periode anggaran sebelum dan berikutnya
3. Dampak keseluruhan dari kerugian-kerugian  itu jika seandainya kerugian tersebut ditanggung sendiri

KONSEP PROBABILITAS

Pengukuran kerugian menyangkut kemungkinan (probabilitas) dari kerugian potensial.

Maka dalam mengukur resiko seorang Manajer Resiko harus memahami konsep probabilitas tersebut, sehingga strategi yang diterapkan tepat

Secara umum probabilitas: “kesempatan/kemungkinan terjadinya suatu kejadian” atau “kemungkinan jangka panjang terjadinya sesuatu”

KONSEP “SAMPEL SPACE” DAN “EVENT”

Untuk mempelajari konsep probabilitas, perlu dipahami konsep sample space dan event.

Sample space (Set S) adalah suatu set dari kejadian tertentu yang diamati.

Mis. Jumlah kecelakaan mobil di wilayah Kota Malang selama 2009.

Suatu Set S biasanya terdiri dari beberapa segmen yang disebut sub set atau event (Set E).

Mis. Jumlah kecelakaan mobil terdiri atas segmen moobil pribadi dan mobil penumpang umum

Untuk menghitung secara cermat probablitas kecelakaan mobil tersebut, masing-masing event perlu diberi bobot.

Pembobotan didasarkan pada bukti empiris pengalaman sebelumnya

Dimana masing-masing event mempunyai karakteristik yang berbeda, sehingga mempunyai probablitas yang berbeda.

Mis. Untuk mobil pribadi diberi bobot 2, sedang utk mobip pengangkutan umum diberi bobot 1, maka probabilitas kecelakaan mobil dapat dihitung dengan rumus:

1. Bila tanpa bobot:
2. Bila dengan bobot:

Dimana:

P(E) = probabilitas terjadinya event

E      = sub set atau event

S      = sample space atau set

w     = bobot dari masing-masing event

Contoh: dari catatan polisi diketahui bahwa jumlah kecelakaan mobil di Kota Malang selama 2008 sebanyak 10.000 kali, dimana dari jumlah tersebut yang 1.000 menimpa mobil pribadi dan 9.000 menimpa mobil penumpang umum.

Maka probabilitas terjadinya kecelakaan mobil pribadi adalah:

1. Tanpa bobot:
2. Dengan bobot

AKSIOMA DEFINISI PROBABILITAS

1. Probabilitas adalah suatu nilai/angka  yang besarnya berkisar antara 0 sampai 1, yang diberikan pada masing-masing event
2. Jumlah hasil penambahan keseluruhan  probabilitas dari event-event (Set E) yang saling pilah dalam sample space (Set S) adalah 1
3. Probabilitas suatu event yang terdiri dari sekelompok event yang saling pilah dalam suatu set (sample space) merupakan hasil penjumlahan dari masing-masing probablitas yang terpisah.

NILAI HARAPAN (EXPECTED VALUE)

Expected value dari suatu event dapat ditentukan dengan membuat tabel (tabel binomial) untuk hasil-hasil yang mungkin diperoleh dari menilai masing-masing hasil tersebut berdasarkan probabilitasnya.

Dengan menjumlahkan hasil dari masing-masing event akan diperoleh expected valuenya.

Contoh: diketahui bahwa dari 100 buah rumah kemungkinan terbakarnya satu rumah adalah 27% dan rata-rata kerugian untuk setiap kebakaran adalah Rp 100.000.000,-.

Maka expected lossnya adalah Rp 27.000.000,- (27% x Rp 100.000.000,-).

Bila kemungkinan terbakarnya dua rumah adalah 19%, maka expected lossnya: Rp. 38jt (19%x2xRp100.000.000,-). Sehingga expected loss untuk satu rumah sebesar Rp 19jt.

Kemudian bila kemungkinan terbakarnya sepuluh rumah adalah sebesar 1% maka expected lossnya adalah

     1% x 10 x Rp 100.000.000,- = Rp 10 jt

Maka expected loss untuk satu rumah sebesar

Rp 1.000.000,-

Konsep expected value

Konsep expected value sering ditemui terutama di dunia bisnis.

Misalnya: seorang kontraktor diminta membangun sebuag gedung dimana jika semuanya berjalan baik ia akan mendapat keuntungan sebesar Rp 10.000.000.000,-

Karena menyadari selalu ada hal-hal yang tidak terduga, maka probabilitas utk mendapatkan keuntungan diperkirakan hanya 80%, dimana yang 20% adalah pengeluaran-pengeluaran yang tidak terduga.

Jadi expected value dari pekerjaan tersebut sebesar Rp 6.000.000.000,-

PENANGGULANGAN RESIKO

• Setelah manajer resiko melakukan identifikasi dan mengukur resiko, maka tahap selanjutnya adalah memilih cara penanggulangan resiko
• Seorang manajer resiko pada prinsipnya dapat menggunakan du pendekatan/cara menanggulangi resiko:

1. Penanganan Resiko (Risk Control)
2. Pembiayaan Resiko (Risk Financing)
   
   1.Penanganan Resiko 
   Beberapa metode yang dapat digunakan:

1. Menghindari resiko
2. Mengendalikan kerugian
3. Pemisahan resiko
4. Melakukan kombinasi atau pooling
5. Memindahkan resiko
   
   1. Menghindari Resiko
   Menghindari suatu resiko murni adalah menghindarkan harta, orang atau kegiatan dari exposure, dengan cara:

1. Menolak memiliki, menerima atau melaksanakan kegiatan yang mengandung resiko, walaupun hanya sementara. Mis. Tidak mau menerima pengemudi mabuk, tidak menjual barang secara kredit

      2.Menyerahkan kembali resiko yang terlanjur diterima atau segera menghentikan yang diketahui mengandung resiko. Mis. Membatalkan pembelian barang yang murah harganya stlh tahu barang tersebut adalah barang selundupan

• Beberapa karaktersitik penghindaran resiko segarusnya diperhatikan:

1. Boleh jadi tidak ada kemungkinan menghindari resiko. Mis. Jika ingin menghindari semua resiko tanggung jawab maka semua kegiatan perlu dihentikan
2. Manfaat atau laba potensial yang akan diterima sebab kepemilikan suatu harta, mempekerjakan pegawai tertentu, atau bertanggung jawab atas suau kegiatan, akan hilang jika melaksanakan penghindaran resiko
3. Makin sempit resiko yang dihadapi, maka akan semakin besar kemungkinan akan tercipta resiko yang baru. Misalnya menghindari resiko pengangkutan dengan kapal laut dan menggantinya dengan angkutan darat, akan memunculkan resiko baru yakni resiko pengangkutan darat.

2. Mengendalikan Kerugian

• Pengendalian kerugian bertujuan utk:

1. Memperkecil kemungkinan terjadinya kerugian
2. Mengurangi keparahan bila suatu resiko memang terjadi.

Tujuan tersebut dapat tercapai dgn cara:

1. Melakukan tindakan pencegahan dan pengurangan kerugian. Yakni berusaha untuk mengurangi atau jika bisa menghilangkan peluang terjadinya kerugian

     Misal

•          Peluang terjadinya kebakaran dapat dikurangi dgn menggunakan konstruksi tahan api

•          Peluang kecelakaan kerja dapat dihindari dengan menerapkan peraturan keselamatan kerja (masker, kaca mata las, dsb.)

• Program pengurangan kerugian dapat dibedakan atas:

1.Program minimisasi (minimization program)

   Program yang dijalankan sblm kerugian terjadi atau selama kerugian sdg terjadi dengan tujuan membatasi besarnya kerugian. Mis. Tindakan memadamkan kebakaran

2. Program penyelamatan (salvage program)

    Program penyelamatan barang-barang yang selamat dari peril. Mis. Menyelamatkan barang2 yang tidak terbakar.

 Program Pengendalian Kerugian Berdasarkan Sebab-sebab terjadinya.

Ada dua macam pendekatan:

1. Pendekatan engineering; program pengendalian yang menekankan pada pengendalian sebab-sebab yang bersifat fisik dan mekanis. Mis. Memperbaiki kabel listrik yang tidak memenuhi syarat
2. Pendekatan hubungan kemanusiaan; menekankan pada pencegahan terjadinya kecelakaan krn faktor manusia spt lengah, suka menantang bahaya, tidak memakai alat keselamatan, faktor psikologis.

  c. Pengendalian kerugian menurut lokasi

     Menurut W.Haddon kemungkinan dan keparahan kerugian kecelakaan lau lintas tergantung pada kondisi dari:

1. Orang yang menggunakan jalan
2. Kendaraan
3. Lingkungan umum jalan yg meliputi faktor2 seperti desain, pemeliharaan, rambu-rambu, keadaan lalu lintas

  d. Pengendalian menurut timing

Pendekatan ini berkaitan dengan malsaah kapan metode pencegahan/pengendalian digunakan, yg dapat terjadi:

1. Sebelum terjadinya peril
2. Selama terjadinya peril
3. Sesudah terjadinya peril
   
    

• 
  3. Pemisahan
• Pemisahan artinya memisahkan penempatan dari harta yang menghadapi resiko yang sama. Jadi dengan cara menambah banyaknya”independent exposure unit” sehingga probabilitas kerugian dapat diperkecil. Maksud pemisahan adalah utk mengurangi jumlah kerugian akibat terjadinya peril.
• 
  4. Kombinasi atau Pooling
• Adalah usaha menambah banyaknya exposure unit  dalam batas kendali perusahaan dengan tujuan agar kerugian yang akan dialami lebih dapat diramalkan, sehingga resikonya lebih kecil.
• Mis. Perusahaan tranportasi memperbanyak armadanya agar peluang terjadinya kecelakaan diperkecil
• 
  5. Pemindahan Resiko
• Dapat dilakukan dengan cara:

1. Harta milik atau kegiatan yang menghadapi resiko dipindahkan ke pihak lain yang dinyatakan dgn tegas dalam transaksi atau kontrak. Mis. Perusahaan menyerahkan pengangguktan produknya pd perusahaan transportasi.
2. Resikonya sendiri yang dipindahkan

      mis. Dalam perjanjian sewa menyewa rumah, biasanya pemilik rumah memindahkan resiko kerusakan akibat kelalaian penyewa pada penyewa
2. Pembiayaan Resiko

      Cara/metode yang dapat digunakan adalah:

1. Pemindahan resiko dengan pembiayaan (risk financing transfer)
2. Melakukan retensi (menangani sendiri resiko yang dihadapi)

a. Risk Financing Transfers

Pemindahan resiko dengan cara ini berarti pennaggung harus mencari dana eksternal utk membayar kerugian yang diderita oleh tertanggung.

Dapat dilakukan dengan cara:

1. Transfer resiko pada perusahaan asuransi (mengasuransikan)
2. Transfer resiko pada perusahaan yang bukan perusahaan asuransi (noninsurance transfer)Noninsurance transfer
   Biasanya dilakukan melalui kontrak-kontrak bisnis biasa atau melalui kontrak khusus utk pemindahan resiko.

Isi kontrak berkenaan dengan pemindahan tanggung jawab atas kerugian terhadap:

1. Harta kekayaan
2. Net income
3. Personil
4. Tanggung jawab kpd pihak ketiga

b. Meretensi

Artinya perusahaan menanggung sendiri resiko keuangan dari suatu peril dan merupakan bentuk penanggulangan resiko yang paling umum.

Sumber dana penanggulangan resiko ditanggung sendiri oleh perusahaan ybs.

Penanggulangan dapat bersifat pasif (tidak direncakana) atau aktif (direncanakan)

Beberapa alasan mengapa suatu perusahaan melakukan retensi dalam penanggulangan resiko:

1. Merupakan keharusan krn tidak ada alternatif lain. mis. Kerugian krn bencana alam, tindakan kriminal, keusangan, dll.
2. Berdasarkan pertimbangan biaya, artinya jika dipindahkan resiko tsb biayanya lebih mahal
3. Bila perkiraan expected loss dari manajer resiko lebih rendah dari perkiraan perusahaan asuransi

      4. Berdasarkan prinsip “opportunity cost” dimana manajer resiko berpendapat bhw penggunaan dana utk kepentingan investasi lebih menguntungkan drpd membayar premi

      5. Kualitas layanan dari penanggung dianggap kurang memuaskan dibandingkan dengan bila resiko tersebut ditangani sendiri.
Kelemahan Retensi Resiko

• Sering biaya yang dikeluarkan dengan meretensi lbh besar dari biaya yang dibebankan perusahaan asuransi
• Expected lossnya lebih besar dari yang diperkirakan perusahaan asuransi
• Exposure unitnya sedikit sehingga resiko tinggi
• Ketidakmampuan keuangan perusahaan utk menopang maximum possible losses atau maximum probable losses dalam jangka pendek

Referennsi:
Manajemen Resiko

BUKU

• Prinsip-Prinsip Manajemen Resiko dan Asuransi, Soeisno Djojosoedarso, Salemba Empat, Jakarta.
• Manajemen Resiko, Damawi Herman, Bumi Aksara, Jakarta.
• Manajemen Resiko dan Asuransi, Ferdinan Silalahi, Gramedia Pustaka Utama, Jakarta
• Dasar-dasar Asuransi, A.Abas Salim, Raja Grafindo Persada, Jakarta